09月22日, 2014 95次
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经南京永华会计师事务所审计，公司近三年及最近一期主营业务收入和盈利情况如下(单位：千元)2006年1-3月2005年2004年2003年主营业务收入1,524,162.698,594,530.618,733,201.457,023,700.08主营业务利润89,344.25453,286.89438,225.80437,514.19利润总额7,978.3037,875.9981,300.18102,811.93税后利润5,337.7523,359.9262,052.5757,794.96净资产收益率（%）2.882.957.938.02每股收益（元）0.020.090.240.29业务收入的主要构成：近三年本公司主要业务收入构成如下：单位：千元2006年1-3月2005年度2004年度2003年度金额比例金额比例金额比例金额比例纺织原料159,967.010.51,032,143.412.011,241,391.113.79800,488.211.38纺织面料及辅料258,684.116.971,347,697.615.681,921,875.221.362,209,984.731.42针织品192,487.112.63995,812.111.59815,066.79.06563,412.68.01服装282,149.118.511,970,325.322.932,087,896.723.201,818,608.825.86机电产品240,237.0015.76718,173.88.36674,850.17.5612,058.58.70金属材料148910.79.771,024,801.811.92839,539.69.33化工产品121628.27.98886,970.910.32895,685.49.95527,925.77.51日用百货413,067.34.81153,106.71.70229,163.83.26药品销售46,136.000.54展销服务43,100.30.50其他390,638.398.88116302.201.35369,471.104.11271,440.33.86合计1,524,162.691008,594,530.71008,998,932.61007,033,082.6100注：2006年第一季度、2005、2004、2003年数据均为合并报表数。 (1)1994年5月，股份制公司成立，在全国出口额最大的500家企业排名中，列第110位；(2)1995年，公司被对外贸易经济合作部评为全国对外经贸优秀企业，全国对外经贸最佳创汇企业；在中国进出口额最大的500家企业排名中，列第128位；(3)1996年度，公司在中国进出口额最大的500家企业排名中，列第110位；(4)1997年度，公司完成出口创汇1．53亿美元，在中国进出口额最大的500家企业排名中，列第117位，被对外贸易经济合作部评为全国对外经贸质量效益型先进企业；(5)1998年度，公司实现出口创汇1．69亿美元，中国出口额最大的200家企业排名中，列第86位，被对外贸易经济合作部评为“全国对外经贸质量效益型先进企业；(6)1999年，公司完成出口创汇1．98亿美元，中国出口额最大的200家企业排名中，列第90位，被对外贸易经济合作部评为全国对外经贸质量效益型先进特别企业；(7)2000年，公司完成出口创汇2.76亿美元，公司被江苏省人民政府评为江苏省外贸出口超200亿美元先进企业；(8)2001年，公司经中国证券监督管理委员会证监发行字[2001]7号文核准成为上市公司，2月5日采用上网定价发行方式在上海证券交易所向社会公开发行人民币普通股股票5500万股，发行价格每股人民币8.12元（3月6日上市）；(9)2001年12月24日，公司获得ISO9001：2000国际质量标准认证证书，出口创汇达3.09亿美元；中国进出口额最大的500家企业排名中列第157位,中国出口额最大的200家企业排名中列第81位；(10)2001年，公司完成出口创汇达3.09亿美元，中国进出口额最大的500家企业排名中，列第157位；中国出口额最大的200家企业排名中列第81位；(11)2002年,公司完成出口创汇4.05亿美元，在中国进出口额最大的500家企业排名中，列第116位，在2002年度中国出口额最大的200家企业排名中，列第72位，全省外贸企业中列第4位，全国纺织品服装出口企业第9名；被对外贸易经济合作部评为全国对外经贸质量效益型先进企业。(12)2003年,公司完成出口创汇6.21亿美元，在中国进出口额最大的500家企业排名中，列第106位，中国出口额最大的200家企业排名中，列第61位；全省外贸企业中列第4位，被对外贸易经济合作部评为全国对外经贸质量效益型先进企业。(13)2004年,公司完成出口创汇6.41亿美元，在中国进出口额最大的500家企业排名中，列第121位，中国出口额最大的200家企业排名中，列第85位；被对外贸易经济合作部评为全国对外经贸质量效益型先进企业特别奖。(14)2005年,公司完成出口创汇5.81亿美元、进口额达3.71亿美元，在中国进出口额最大的500家企业排名中，列第165位，中国出口额最大的200家企业排名中，列第133位。 公司目前出口商品遍及世界上120多个国家和地区，与800多家国外客户、1000多家国内生产协作定点货源工厂保持良好的业务往来。公司在美国、日本、新加坡、俄罗斯、波兰、斐济等国设有6个海外代表机构，能够及时了解国际市场环境及变化趋势，准确掌握客户需求和反馈信息。近年来，公司在稳定原有客户和稳步拓展欧美、日本等传统出口市场外，加大了开发东欧、东南亚、南美洲等新兴市场的力度，拓展了新的出口渠道，对新兴市场的出口额出现了快速增长。目前，以对上述新兴市场的出口额已占公司年出口总额的近30%。经过多年的拓展，公司已基本形成出口商品多元化局面，在保持纺织、服装出口稳步增长的同时，机电产品和化工产品的出口增长较为明显，为公司出口商品多元化目标的实现奠定了较好的市场基础。
20**年一季度财务分析一、利润分析：（一）集团利润额增减变动分析 1、利润额增减变动水平分析 ⑴净利润分析： 一季度公司实现净利润105.36万元，比上年同期减少了55.16万元，减幅34%。净利润下降原因：一是由于实现利润总额比上年同期减少50.5万元，二是由于所得税税率增长，缴纳所得税同比增加4.65万元，其中利润总额减少是净利润下降的主要原因。 ⑵利润总额分析：利润总额140.48万元，同比上年同期190.98万元减少50.5万元，下降26%。影响利润总额的是营业利润同比减少67.24万元，补贴收入增加17万元。 ⑶营业利润分析：营业利润123.18万元，较上年190.42万元大幅减少，减幅35%。主要是产品销售利润和其他业务利润同比都大幅减少所致，分别减少46.53万元和20.71万元。 ⑷产品销售利润分析：产品销售利润82.95万元同比129.48万元，下降36%。影响产品销售利润的有利因素是销售毛利同比增加162.12万元，增长率27%；不利因素是三项期间费用686.41万元，同比增加208.65万元，增长率43.67%。期间费用增长是导致产品销售利润下降的主要原因。 由于今年一季度淡季不淡，销售收入同比增长53%，销售运费、工资、广告及相应的贷款利息、汇兑损失也比上年大幅增长。销售费用、管理费用、财务费用，同比增加额分别是108.31万元、8.32万元和92.19万元，其中销售费用和财务费用同比增长最快，分别增长98%和67%。 ⑸产品销售毛利分析：一季度销售毛利769.36万元，销售毛利较上年增加162.12万元，增长率27%；销售毛利同比增加的原因是收入、成本两项相抵的结果。产品销售收入同比增加2600.20万元，增长53%；产品销售成本同比增加2438.07万元，增长57%。 2、利润增减变动结构分析及评价 从2009年一季度各项财务成果的构成来看，产品销售利润占营业收入的比重为1.11%；比上年同期2.66%下降了1.55%；本期营业利润占收入结构比重1.65%，同比上年的3.91%下降了2.26%；利润总额构成1.88%，同比3.92%下降了2.04%；净利润构成为1.41%，比上年的3.30%下降1.89%。 从利润构成情况上看，盈利能力比上年同期都有下降，各项财务成果结构下降原因： ①产品销售利润结构下降，主要是产品销售成本和三项期间费用结构增长所致。目前降低产品销售成本，控制销售费用、管理费用和财务费用的增长是提高产品销售利润的根本所在。 ②营业利润结构下降的原因除受产品销售利润影响以外，其他业务利润同比占结构比重下降也是不利因素之一。 ③本期因补贴收入为利润总额结构增加0.25%，是利润总额增加的有利因素，而营业外收入结构比重下降，营业外支出比重增加及所得税率结构上升都给利润总额结构增长带来不利影响。 （二）各生产分部利润分析1、一季度生产本部（含QY分厂）利润增减变动分析： ⑴本部利润总额129.91万元，同比减少48.94万元，下降27.36%。利润总额下降的主要原因是产品销售利润和其他业务利润同比减少44.77万元、20.89万元，补贴收入增加17万元，及营业外收入同比减少0.26万元增减相抵所致。 ⑵本部产品销售利润72.58万元，较上年同期117.35万元减少44.77万元，减幅38.15%。其减少的原因是一季度销售收入的同比增加幅度抵消不了销售成本和期间费用的增加幅度，造成产品销售毛利空间缩小。其销售收入同比增加2312..68万元，增长55.97%；而销售成本、费用增加2357.44万元，成本、费用率增长达58.72%。其中：产品销售成本增加1603.44万元，增长70.52%；期间费用增加214.46万元，47.61%。 2、一季度AY分公司利润增减变动分析： ⑴AY分公司利润总额10.56万元，同比减少1.56万元，下降12.91%。利润总额下降的主要原因是产品销售利润减少1.75万元、其他业务利润同比增加0.19万元两项增减相抵所致。 ⑵产品销售利润10.38万元，较上年同期12.13万元减少1.75万元，减幅14.48%。其减少的原因是：由于主要原材料价格较上年同期上涨，因此产品销售毛利并未因业务量增大而增加。销售收入同比增加287.52万元，增长38.95%；而销售成本增加295.09万元，增长42.23%；产品销售毛利较上年减少7.57万元，减幅19%；期间费用21.53万元，同比减少5.81万元，费用率下降21.25%。二、收入分析 （一）销售收入结构分析： 一季度集团完成销售收入7470.4万元。出口NSB、国内销售NSB及PEX材等收入与上年同期相比都有不同程度的增长，按销售区域划分： 1.出口贸易创汇收入602.8万美元，同比增加258.8万美元，增长42.9%，折合人民币销售收入4340万元，完成年度计划的31% 2.国内销售收入（包括QY分厂）2104.7万元，完成年度计划的19.9%，同比增加649.7万元，增长44.6%。 3.AY分公司PEX材收入1025.7万元，与上期的738.20相比，增加287.5万元，增长了38.95%。 （二）销售收入的销售数量与销售价格分析 一季度集团销售收入中出口销售、国内销售、AY分公司在收入结构所占比重分别是 58.1%；28.2%；13.7%。其中以本部出口业务量最大，其对销售总额、成本总额的影响也最大。 1、本部一季度因销售业务量增加影响，销售收入（人民币）较上年同期增加2312.67万元（含QY分厂），增长55.97%； 2、尽管3月始上调了部分出口产品售价，但汇率由7.8元/1美元降到7.2元/1美元，因汇率损失影响，一季度（人民币）销售价格比上年同期价格仍然减少，因价格降低影响同比销售收入减少302.38万元； 3、本部由于一季度出口销售业务扩大，因销售量的变动影响同比增加销售收入1831.83万元。 （三）销售收入的赊销情况分析 2009年一季度应收帐款期末余额3768.7万元；与上期的3337万元相比，增加了431.7万元，应收账款增长了12.9%。其中：应收账款账龄在三年以上的有253.7万元，占7.66%，1-2年的应收账款3058.3万元，占赊销总额的92.34%。说明销售收入中应收账款赊销比重在加大，其中值得注意的是： ⑴各代表处赊销收入286.12万元，占发货累计的70.55%；超出可用资金限额644.44万元； ⑵代理商及办事处等赊销收入2011.35万元，其不良及风险赊销款872.53万元，占其赊销收入的43%。（不良应收款占28%，风险应收款占16%） 三、成本费用分析 （一）产品销售成本分析 1.全部销售成本完成情况分析 集团全部产品销售成本6701.09万元，较上年同期2438.07万元增长57%。其中： ⑴出口产品销售成本3877.22万元，占成本总额的57.9%，同比增加1603.44万元，增长71%，其成本增长率大大高于全部产品销售成本总体增长水平（14%＝71%-57%）； ⑵本部国内产品销售成本1830.05万元，占成本总额的27.3%，同比上年增加539.54万元，增长42%；说明国内产品销售成本增长率低于全部产品销售成本增长率（15%＝42%-57%）； ⑶AY分公司产品销售成本993.81万元，同比698.72万元，增加295.08万元，增长42.23%，占成本总额的14.8%；其销售成本占收入结构的96.89%，同比上年增长0.22% 2、各销售区域产品销售成本对总成本的影响： ① 出口产品销售成本对总成本的影响66%。 ②国内销售产品成本对总成本的影响22%。② AY分公司销售产品成本对总成本的影响12%。 一季度由于成本增长影响，出口产品销售毛利率同比下降2%，这是销售毛利率下降的主因。国内产品销售收入同比增长1%，成本并没有同比例增加。 3、单位产品材料利用率同比下降对成本的影响 ⑴0.5FC利用率只有78.62%成本，同比成本增加了16.4万元。其原因是PEX不合格70米，阿拉伯兰色KQ不良产生145.5870标准张降级。 ⑵0.40FC板利用率有83.78%，同比成本增加了12万元。主要是XX不良、拉闸停电损失。 ⑶0.30FC利用率有92.28%比上年的94.21%低约2个百分点，成本增加6.2万元。主要是XXXXXXXXXX试验调整。 ⑷0.50FC比计划成本高4.5万元，因为2月有PEX材不合格220米，3月有X材不合格致使47.1468张BZB降级。 （二）各项费用完成情况分析 三项期间费用共计686.4万元，总费用水平9.19%，比上年同期的9.81%下降了0.62%； 其中销售费用、财务费用增加是费用总额增加的主要原因 1、售费用分析 销售费用218.5万元，占费用总额的32%；与上年同比增加108.3万元。销售费用变动的原因：一是运费、工资和其他项有较大增长，分别比上年同期增长69.1万元、21.5万元、20.3万元，增长幅度分别为270.56%、110.75%、66.56%。由于公司销售业务量加大，其收入提成、运输费和包装材材料等费用相应的增加，同时广告会务费、交际应酬费、差旅费等方面的开支也有一定的增加，但办公费比上年有所下降。 2、管理费用分析管理费用239.3万元，占费用总额的35%；与上年同比增加8.3万元，增长4%。管理费用变动的原因是工资同比增加19.1万元，增长34.09%。水电费增加7.9万元，增长62.98%，其他项增加8.7万元，同比增长48.98%。办公费等同比减少的项目有：无形资产摊销费用比上年同期下降41%；差旅费、修理费两项均下降72%；办公费下降36%；税金下降27%；交际应酬费下降16%。其中无形资产摊销减少12.6万元是与上年摊销期限不一致形成的。 3、财务费用分析 一季度财务费用支出228.6万元，同比增加92万元，增长67.35%。其中：手续费支出同比增加3.1万元，增长40.79%；利息支出152.7万元，同比上年增加55.1万元，增长55%；汇兑损失65.2万元，同比31.4万元增加33.82万元，增长108%；其中利息支出和汇兑损失支出增加是财务费用总额同比增加的主要原因。四、现金流量表分析 （一）现金流量表增减变动分析： 1、经营活动产生的现金流量净额11.41万元，同比增加597.08万元，增长102%； 2、投资活动产生的现金流量净额-304.1万元,同比上年-175.92万元，净支出增加128.1万元； 3、筹资活动产生的现金流量净额-157.38万元，同比上年621.6万元现金净支出增加 778.98； 4、现金及现金等价物净增加额-450.08万元，同比上年-853.24万元 净支出减少403.16万元，现金及现金等价物净增加额上升47%。经营活动产生的现金流量净额只有11.41万元，说明尚不足支付经营活动的存货支出，而投资活动未有回报，筹资活动现金流量是负数说明目前正处在偿付贷款时期。整个现金流量是负数说明公司的现金流量很不乐观。 （二）现金流量数据分析 1、经营活动现金净流量表明经营的现金收入不能抵补有关支出。 2、现金购销比率92%，接近于商品销售成本率90%。这一比率表明生产销售运转正常，无积压库存。 3、销售收入回笼率91%，表明销售产品的资金赊销比例太高，此比率一般不能低于95%，低于90%则预示应收账款赊销现金收回风 险偏大。五、有关财务指标分析 （一） 获利能力分析 长期资产报酬率2.1%，与上年同期比下降20.3%；总资产报酬率0.6%，降55.5%；毛利率10.3%；降17.4%；销售净利润率1.4%；降57.2%；成本费用利润率1.1%，降72%；说明销售收入成倍增长，但获利能力呈下降趋势。 （二） 短期偿债能力分析 流动比率143.9%，与上年同期比增长29.3%；速动比率105.2%，增长79.1%；表明本期因贷款额的增加，用于流动的资金同比增长很快，企业短期偿债能力很强；现金比率42.1%，超出安全比率的20%。表明偿还短期债务的安全性较好，但同时说明资金结构不太合理，流动资金未能充分用于生产经营。 （三）长期偿债能力分析：与上年同期比总资产负债率53%，增长7.4%，尚在安全范围内；产权比率31.1%，一般应在50%为好，该比率过低，说明财务结构不尽合理，未能有效地利用贷款资金；利息保障倍数192%，下降35.1%；表明因利润减少利息支出增加，长期偿债能力较上年同期在下降。六、存在问题及分析 （一）产品销售成本的增长率与上年同比大于产品销售收入的增长率。具体表现在：成本增长率大于收入增长率；毛利及毛利率下降；集团公司一季度出口产品销售收入同比上年增长34.15%，而其成本增长37.61%；AY分公司收入增长5.9%，而成本增长12.1%；只有国内产品销售呈良好发展态势收入增长大于成本增长。 （二）负债增加，获利能力降低，偿债风险加大。 1、对外负债总额一年内增长26.6%，其中以其他应收款、应付账款形式占用的外部资金有明显上升。其应收账款严重高于应付账款1.9倍，全部应收款也高于全部应付款的1.4倍，表明 其对外融资（短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款）获得的资金完全被外部资金（应收账款、其他应收款）占用。 2、赊销收入占全部收入的比重大，造成营运资金紧张，严重影响了现金净流量。3月末应收账款余额2297.4万元，其中：各代表处、发展部不良或风险应收账款为872.53万元，占其赊销收入总额的43%；代理商及办事处赊销收入占发货总数的70%。销售收回的现金流量少，不足以支付经营现金支出，加重了财务利息支出的负担。 3、由于外汇比率等宏观经济环境的变化、市场供求关系的不确定性使得公司产品盈利空间在缩小，同时由于负债增大，偿债风险也在增加，目前偿债能力日趋下降，极易产生财务危机。七、意见和改进措施 （一）成本费用利润率低是目前制约公司盈利能力的瓶颈。建议在扩大销售业务的同时狠抓产品成本节能降耗，分析产品原材料利用率增减变化原因，向管理、生产要利润。 （二）应收账款赊销比重过大，为有效控制财务风险，建议在加紧应收款项的催收力度的同时，适度从紧控制赊销比例。对于出现不良或风险欠款的销售区域，应对赊销收入特别关注。 （三） 谨防因汇率的波动、银行放贷政策等外部不利影响而产生的财务风险。应合理利用资金，时刻重视现金流量，降低财务风险。
bzd
借：委托加工物资 80000 贷：原材料 80000借：委托加工物资 1300（1000+200+1000*10%） 应交税费-应交增值税170 贷：银行存款 1470借：库存商品 81470 贷：委托加工物资 81470 更多追问追答 追问 A材料是消费税应税物资，所以应该漏掉一些 追答 加工完成后直接对外销售---消费税不允许抵扣的 追问 可是消费税还是计入成本里面的，算入账价值的 因为不允许抵扣所以得算入成本啊，应该是这样的 追答 就是这样子的呀、、允许抵扣的是计入应交税费-应交消费税的。。这样子还有什么不明白的呢？？ 追问 入账成本错了，因为不允许抵扣，所以消费税的部分应该要计入成本 本回答被网友采纳
应该是81370
一、 轻油销量和IC卡比例 回顾去年,经过我们全站人员的努力,加油站正在逐步走上正规、良性发展的道路.2009年11月10日起,由于上海实现“国四”标准,加油站的销量有了较大增长,2010年杭浦高速北站销售轻油16642吨,杭浦高速南站销售轻油9245吨,非油品各销售4.5万元.今年公司下达的指标为北站17000 吨,南站为9300吨,非油品南北站指标均为5万元. 截止本月初北站销量为2607吨,完成年度指标的15.33%,南站销量为1567吨,完成指标的16.85%.今年的油气改造将对本站销量造成一定的影响,但按照南北站1月份的销量1500吨和900吨,如无特殊情况,预计到今年年底南北站均能顺利完成指标. 本站将继续加强市场开发力度,积极发展新客户,利用本站的价格优势,努力提高销量. IC卡持卡消费比例 自2011年1月1号至3月1号： 北站IC卡共消费64,222.61元,占总数(17504594.89)的30.39%,原因为北站销量绝大部分都是由柴油销量构成,而柴油车司机一般都为大额消费,消费多为现金,故IC卡持有率偏低. 南站IC卡共消费410,4119.02元,占总数(1350,4265.31)的30.39%,南站持卡比例相对较高原因为汽油车加油较多,且私家车客户IC卡持有量较大. 提高持卡消费比率,主要可以从以下几方面进行： 1、一定要做好IC卡的宣传工作,张贴海报,发放传单等措施.让用户了解使用加油卡不仅能够在全国储值加油,而且具有限油量加油、限品种加油、限车号加油等众多功能,加油卡就等于一个不要工资的车辆管理员 2、希望公司在本站开展加油卡办理业务,并开展办卡送礼品的营销活动,进一步促进加油卡持卡率. 3、放大加油卡的作用,提高加油卡利用率,例如可以使用IC卡购买润滑油,交纳交通违章罚款等等. 二、非油品指标 高速站的非油品销售主要取决于燃油宝,今年公司的指标为北站汽油600瓶,柴油500瓶;汽油1000瓶,柴油300瓶,平均每月北站汽油50瓶,柴油42瓶.南站汽油83瓶,柴油25瓶. 今年1-2月北站燃油宝销量为柴油53瓶,汽油116瓶.南站销量为柴油18瓶,汽油157瓶.从以上数据看,汽油燃油宝南北站均能顺利完成,但柴油燃油宝离指标仍有一定的差距,今年本站将针对柴油燃油宝进行重点推销,做到每辆车都能技巧化推销,大力宣传燃油宝的作用.高速站目前的毛利率为50.41%,继续加大力度销售燃油宝,从而提高本站的毛利率. 三、硬件问题 本站由于站内设备使用率较高,设备容易发生故障,特别是南站,站内新装加油机已多次发生故障.南北站加油机多个计量器有一定程度的渗漏.以上设备均已及时和维修方取得联系,等待近期维修. 南站餐桌损坏,北站卸油区移动门也有一定的损坏,南北站雨后地面积水较严重希望公司给予维修. 四、内部管理 今年本站根据管理需要,按照最新中石化加油站规范化管理标准,以“提升强化加油站服务管理细则”为依据,结合神秘顾客访查制度的需要,并借鉴其他加油站的先进经验,进一步完善站内的考核制度. 存在问题：卫生细节做的不够到位,上月南站考核,发现有卫生死角.台帐记录项有遗漏等.员工安全意识有待提高. 针对以上问题：本站将细化加油站卫生管理制度,明确责任对象,做好奖惩工作,细心对待台帐的遗漏问题,做好站内台帐的复核工作.加强站内员工的安全培训和应急预案的演练.从而提高加油站的管理水平. 五、神秘客户检查 去年南北站的神秘顾客检查都较好,今年本站1月份,2月份都顺利通过了神秘顾客的检查,为本站开了个好头.今年的目标：继续保持现有的水平,并努力提高 本回答由网友推荐