09月22日, 2014 95次
财务部管理制度第一节、财务部的职能及财务人员的岗位职责（一）财务部的职能：1、 认真贯彻执行国家有关财务方面的法律法规和规章制度。2、 建立、健全公司财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营管理，反映财务计划的执行情况，认真执行财务纪律。3、 积极为公司经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。4、 合理使用资金，厉行节约，合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。5、 对政府财务、税务、审计、银行等部门及有关部门，如实反映情况。6、 严格执行财务制度，坚决抵制不合理、不合法支出。7、 完成公司交予的其他工作。（二）会计的岗位职责： 1、按照国家会计制度，依法进行会计日常核算、记帐、复帐、报帐，做到手续完备，帐目清楚。定期报帐，登记会计帐簿，编制会计报表，及时交主管审核，主管审核完交总经理。 2、科学地设置会计核算程序，正确使用会计帐簿，合理运用会计科目，按时完成记帐，结帐，报帐工作。做到手续完备，数字准确，内容真实，帐面整洁，帐帐相符，帐证相符，帐款相符，帐物相符，日记月结。1、 严格执行《会计法》和国家财务制度，加强财务监督，对不合理的未经批准的单据，弄虚作假的单据不予开支与报销。2、 按照国家会计制度的规定，妥善保管凭证，帐簿，报表等档案资料，并及时整理入档，不得随意乱扔或丢失。3、 把好报支关，报支手续不健全一律不予支付和进帐。4、 帮助各工地保管建立健全实物台帐，定期进行盘查。5、 遵守职业道德规范，不得泄露财务室的机密。6、 加强支金的管理，负责对出纳的监督，定期对库存现金，银行帐户金额进行盘查，写出盘查表报总经理审核。7、 每月、每年度终结时，及时、准确、完整的编制会计报表，并且对费用，成本进行分析，写成书面报告，报总经理审阅。10、经常联系项目部，准确核算施工单位的各项费用，应拨工程款项，以及各施工队的计价工作。11、与项目部，材料管理部门紧密联系，协助项目部做好材料管理工作，严把成本、质量控制关。12、每月按期申报税金，负责处理好有关税务方面的关系。13、对不符合国家《会计法》和公司规定的有权拒绝执行。14、完成总经理交办的其他任务。 （三）出纳的岗位职责：1、 认真执行现金管理制度，根据财务会计审核签字的收付款凭证办理款项收付手续，在收付款凭证及原始凭证附件上加盖“收讫”“付讫”章，并登记后将收付款凭证返回会计处。2、 建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。3、 严格执行财务制度，在负责日常款项的的支付时，把好报支关，对不合法、不合规章制度的票据，一律不予支付。4、 每日终了时，对所发生的业务进行登帐，对结出余额与库存现金进行核对，以保证帐款相符，月终与会计的总帐进行核对，以保证帐帐相符。5、 每月末向银行索取银行对帐单与银行日记帐核对，如有未达帐项，编制银行存款余额调节表，并写出对帐单交会计处，同时附银行对帐单。6、 定期编制简易现金流量表报公司总经理。7、 对已付的款项，需要报帐的必须及时督促有关人员报帐，需要入帐的必须及时交会计办理入帐手续，不得积压票据。8、 加强资金管理，对企业的资金要做到心中有数，定期报告总经理企业的资金情况。9、 为了企业的正常运行，当企业资金不足时，要及时上报总经理。10、 每次支付款项时，必须做好财务报销登记，必须有经办人签字。11、 按照国家会计制度的规定，应妥善保管原始票据，日记帐，票据报销记录等不得随意乱扔或丢失。12、 未经总经理同意本企业银行帐户不得转借他人使用。13、 保守公司财务秘密。14、 对不符合国家《会计法》的规定有权拒绝执行。15、 完成总经理交办的其他任务。第二节、财务工作管理一、财务管理制度。1、 会计年度自公历一月一日起至十二月三十一日止。2、 会计凭证、会计账薄、会计报表及其它会计资料必须真实、准确，并符合会计制度的规定。3、 财务人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据原始凭证编制记账凭证，会计、出纳都必须在记账凭证上签字。4、 财务人员要按规范化进行建账、记账、结算等业务，会计应按月编制会计报表，上报总经理和有关部门。5、 财务人员对公司实行会计监督，财务人员对不真实、不合法的原始票证不予受理，对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，要求更正、补充。6、 财务人员应及时核兑账目，做到日清月结，账账相符。7、 财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。出纳人员不得兼任会计、档案保管、债权债务处理等工作。8、 财务人员调动工作或者离职必须与接管人员办理接交手续，办理接交手续由部门主管监交。第三节、资金管理 一、银行存款管理：1、公司及各项目部必须在国家合法银行中开设账户，不得以个人名义公款私存，开户及销户按银行规定执行。2、任何人不得擅自借用公司账户，不得利用公司账户替其他单位或个人进行经济担保，否则一切后果自负。3、由银行支出的资金应有经理和财务负责人审批的原始凭证或书面通知。4、支票由出纳员管理，财务印鉴应由出纳和会计分别保管（会计保管部门主管印鉴，出纳保管财务专用章）。支票使用时必须有“支票领用单”，由领导签字，然后将支票按批准金额封头、加盖印章，填写日期、用途，登记号码，领用人在支票领用薄上签字备查，不得签发空头、空白、远期支票。5、支票付款后，凭支票存根、发票经手人办理有关审核签字手续后到出纳员处报账，并在登记薄上注销。6、财务人员月底时凭“支票领用单”转记应收款。发工资时从领用人工资内扣还，当月工资不足者延扣以后的工资，领用人完善报账手续后再作补发工资处理。二、现金管理1、严格执行“现金管理条例”，现金必须限额存放，如遇特殊情况，财务人员应请示部门主管，妥善保管。2、严禁坐支现金和以白条抵库。3、现金收支一般限于职工工资结算，出差人员必须携带的旅差费，个人劳务报酬，总经理批准的其他开支。能转帐或能以其他方式结算的，不准以现金支付。4、支付现金：必须附有合法的、审批完备的原始凭证。由出纳人员核实金额、数量无误后，填制现金支出凭证，收款人签字方可支付。如代人办理取款业务，应由经办人在取款凭证上同时签字。5、由银行提取较大数额现金时，应有2人以上同往，必要时请求领导提供专车，委派保卫人员。6、出纳人员应当建立健全现金账目，逐笔记载现金支付。账目应当日清月结，每日清点库存现金，做到账款相符。第四节、会计档案管理一、凡是本公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件及其它有保存价值的资料，均应存盘。二、会计凭证按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份年度、起止号数、单据张数，由会计及有关人员签字盖章，归档保存。三、会计账簿和报表按年归档，专人保管。四、会计档案不得携带外出，凡查阅复制，摘录会计档案，须经总经理批准。第五节、结算与审批制度一、管理费和财务费的报销1. 财务人员按要求将所报票据粘贴整齐，由部门分管领导签字。所有的报销凭证最后应有总经理的签字。2. 由会计审核下列内容： （1） 重审票据的合法性、真实性。、（2） 对数量、单价进行核对，并核对票物的相符性，负责人对会计意见有异议时，应同会计协商后再更改，如无异议，应签注“同意”并签名。（3） 不符合规定，手续不全的，会计和负责人不予审批。二、人工费及材料费结算1、 项目负责人负责收集各施工人员开具的工卡、运卡、料卡等，同时在财务联签字。由生产副经理定期开具“施工结算单”，经技术员、项目负责人签字后交核算员进行核算，核算完的票据及时交财务部门进行账务处理。2、 外购材料要根据收料卡或发票结算。3、 如发生工、料、运卡有弄虚作假行为的，根据公司有关规章制度对当事人进行严肃处理，同时追究项目负责人的责任。4、 外购材料根据收料卡或发货票同上办理。5、 民工组每五天填记录单，每月汇总记录单，并由施工员、项目经理检查核准。三、借款及其它1、 公司职员私人借款原则上不予，如发生父母疾病或去世、子女患病，本人婚事等情况由本人提出书面申请，经调查情况属实，可借给适当金额。由部门负责人审核后，需综合办主任签字，总经理审批，但最高限额为5000元，不得突破。借款从本人工资逐月扣除。2、 业务人员必需的备用金，由项目经理、会计审批后借给，审批人应根据业务性质核准金额。3、 对伙管员、小车司机、采购员等人员实行流动资金定额限制，各项目部及公司财务人员不得兼任采购员，必须做到钱物分开。4、 借款人应在办完事后5日内报帐，否则不予二次借款。对于长期借款不清者，从借款之日起一个月后至年底期间计息，利率2%，扣发借款未还一个月后的后几月工资，直至借款扣清为止。5、 民工借生活费，由施工负责人、项目负责人、会计审批后方能办理，审批人应根据借款人所完成的工作量和单位资金情况审批，发生超借情况，由审批人员负责偿还。6、 员工工资调整、人员福利、奖罚及其它政策性的支出，由综合办主管审核造册，总经理审批后发放。7、 项目经理的报支，应由总经理审批。8、 由公司总经理审批下列支出：（1） 公司各部门的业务费及招待费。（2） 由公司决定购入的价值较大的固定资产。（3） 外部有关单位借款及各项预付款数额较大的。（4） 其它计划支出金额较大的。第六节、出差管理制度 一、 为加强出差管理，根据我公司业务性质特制订本制度，本公司职员出差依据本制度报销旅差费及补贴费。二、 公司本部员工或项目部员工出差，每日补贴工作餐费50元，住宿费一百元，不得超标准食宿，超出部分自负。三、 因公出差宴客，费用应先征得部门主管同意，上报总经理批准，凭票据报销。四、 如系投标、高级会议出差，因业务需要提高住宿标准，报总经理批准后，可据实报销。五、 由公司派遣出差的职工，可以依据公司外派时的具体规定报销汽车票、火车票、飞机票及相关票据。 第七节、项目部财务管理一、项目部资产管理（1） 项目部应严格按照公司“财务管理制度”中的有关资产的管理规定进行管理和核算，建立健全有关账户，配置专职保管、采购员、会计。（2） 项目部固定资产的购置，需由项目经理部提出书面购置申请报告（内容包括名称、数量、询价情况、购置原因等），经公司总经理批准后方可购置，所购置的固定资产必须到公司财务部报帐，记入公司固定资产台账。（3） 固定资产报废或出售由项目部书面报告公司，由总经理同意方可办理，出售或清理后的资金上交公司财务部。（4） 各项目部之间固定资产的调拔，不论有偿或无偿，都需总经理同意，由总经理签发调拔单，各项目部同时应结转资产、资金帐卡 。二、内部审计制度1. 公司对项目部每年进行两次以上财务审计，工程中间一次，工程结束一次，也可以对具体事项进行专门审计。2. 审计人员由总工程师、综合办主任组成。审计组代表总经理进行工作，各项目部应持正确态度积极配合审计工作。3. 每次审计结束后，审计组应将审计结论写成审计报告上报总经理。4. 对审计出的问题，根据事情性质，严重程度，提交总经理办公会决定处理方案。第八节、财务纪律 财务人员应加强学习，提高政治思想和业务素质，自觉遵守和执行《会计法》和有关财经法规，积极为经营管理服务，成绩显著者公司给与表扬和奖励；对工作失职造成不良后果的给与必要的处罚。 一、出现下列情况之一的对财务人员予以警告并扣本人1个月工资。1. 超出规定限额范围使用现金或超出核定的库存现金金额的。2. 用不符合财务制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的。3. 未经批准，擅自挪用或借给他人资金或支付存款的。4. 利用账户为其它单位和个人进行套取现金的。5. 将单位款项以个人名义储蓄方式存入银行的。6. 其它较严重违反财务管理办法的。 二、出现下列情况之一财务人员应予解聘。1. 违反财务制度，造成财务工作严重混乱的。2. 拒绝提供或提交虚假的会计凭证、会计报表、文件资料的。3. 伪造、编造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证，会计账薄的。4. 使用职务便利，虚报、冒领、收取贿赂的。5. 弄虚作假、营私舞弊、非法谋私、泄露公司财务秘密及挪用公款的。6. 在工作范围内发生严重失误或者玩忽职守，造成公司经济损失的。7. 有其他渎职行为和严重错误的。
一、为规范公司日常财务行为和财务管理制度，有效运作资产，提高公司的经济效益,严格按《公司法》、《会计法》、《企业财务通则》、《企业会计准则》等有关法律、法规，制定本制度。第二章 财务机构设置及职责。二、根据公司会计核算的具体要求设置公司财务机构，由会计人员、出纳组成，明确责任，分工协作，共同管理好公司的财务工作。三、会计职责1、按照国家会计制度的规定，记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时。2、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报。3、会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作。4、按期进行财务分析，主动提供数据资料，向财务报告使用者提供决策有用信息。5、完成领导交办的其他工作。四、出纳职责。1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。2、严格执行现金管理制度，保管好库存现金和各种有价证券，不得坐支现金，不得白条抵库。3、保管好有关印章和空白支票。4、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证账实相符。5、积极配合银行做好对账、报账工作，配合会计做好各种账务处理。6、完成领导交办的其他工作。严格遵守国务院颁布的《现金管理暂行条例》，按规定的范围使用现金。建立和健全《现金日记账》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支账目，并每天结出余额核对库存，做到日清月结，帐实相符。日常零星开支所需库存现金限额为2000元，超额部分应存入银行。财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情况确需坐支的，应事先报告经理批准。公司职员因工作需要借用现金，需填写《借款单》，经会计审核，交给经理批准后方可借用。发票及报销单经经理批准后，由会计审核，经手人签字，金额数量无误，填制记账凭证。 本回答被网友采纳
公司财务制度 第一章 总 则 一、为规范公司日常财务行为和财务管理制度，有效运作资产，提高公司的经济效益,严格按《公司法》、《会计法》、《企业财务通则》、《企业会计准则》等有关法律、法规，制定本制度。 第二章 财务机构设置及职责 二、根据公司会计核算的具体要求设置公司财务机构，由会计人员、出纳组成，明确责任，分工协作，共同管理好公司的财务工作。 三、会计职责 1、按照国家会计制度的规定，记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时。 2、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报。 3、会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作。 4、按期进行财务分析，主动提供数据资料，向财务报告使用者提供决策有用信息。 5、完成领导交办的其他工作。 四、出纳职责 1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。 2、严格执行现金管理制度，保管好库存现金和各种有价证券，不得坐支现金，不得白条抵库。 3、保管好有关印章和空白支票。 4、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证账实相符。 5、积极配合银行做好对账、报账工作，配合会计做好各种账务处理。 6、完成领导交办的其他工作。 第三章 财务工作管理 五、会计年度自公历1月1日起至12月31日止。记账方法采用借贷记账法。记账原则采用权责发生制，以人民币为记账本位币。会计记录文字使用中文，数目用阿拉伯数字记载。 六、财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。 七、财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表，每月月初上报经理。年度终了报送报表给一团计财科。会计报表每月由会计编制，会计报表须会计签名或盖章。 八、财务工作人员对本公司实行会计监督，对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。 九、财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务账目的登记工作。 十、财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。财务工作人员办理交接手续需有专人监交。 第四章 现金管理 十一、严格遵守国务院颁布的《现金管理暂行条例》，按规定的范围使用现金。建立和健全《现金日记账》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支账目，并每天结出余额核对库存，做到日清月结，帐实相符。 十二、日常零星开支所需库存现金限额为2000元，超额部分应存入银行。 十三、财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情况确需坐支的，应事先报告经理批准。 十四、公司职员因工作需要借用现金，需填写《借款单》，经会计审核，交给经理批准后方可借用。 十五、发票及报销单经经理批准后，由会计审核，经手人签字，金额数量无误，填制记账凭证。 十六、差旅费及各种补助单（包括领款单），由会计审核时间、天数无误并报告经理复核、签字，填制凭证，交出纳员付款，办理会计核算手续。 十七、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。支票管理 十八、支票的购买、填写和保存由出纳负责。建立和健全《银行存款日记账》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支账目，并每天结出余额；做到日清月结，账实相符。 十九、支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对（购置物品由保管员签字）、经理审批。填写金额要无误，完成后交出纳人员。 二十、公司财务人员支付（包括公私借用）每一笔款项，不论金额大小均须经理签字。经理外出应由财务人员设法通知，同意后可先付款后补签。 二十一、所开出支票必须封填收款单位名称，必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。 第五章 会计档案管理 二十二、凡是公司的会计凭证、会计账簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。 二十三、会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名或盖章（包括制单、审核、记账、主管），由会计装订后归档保存。 二十四、会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须得到经理批准。 第六章 公司员工差旅费的规定 二十五、职工因公出差，参照团发〔2007〕2号《关于印发<一团差旅费标准开支规定>的通知》执行。 第七章 其他事项 二十六、规范收入管理。收入要严格按照权责发生制原则确认，并认真核实、正确反映，以保证公司损益的真实性。公司的国有资本经营收入要及时缴入国库，其他营业收入应纳入专户管理的在三天内缴入财政预算外专户，实行专户管理。 二十七、成本费用管理。公司在业务经营活动中发生的与业务有关的支出，按规定计入成本费用。成本费用是管理公司经济效益的重要内容。并严格报销手续。严格执行财务报销制度，款项支出时应将发票（使用正规发票，经手人须在票据背后签字）交给财务。金额在1000元以内的发票及报销单须经经理批准签字方可付款，金额在1000元以上的发票及报销单须经董事长审核批准。 第八章 附则 二十八、本制度自发布之日起生效。 二00九年 月 日 追问 我们公司有4个股东，怎样去管理财务这块会比较合理，求指点，谢谢~
发到你的信箱里了。 来自：求助得到的回答 本回答由提问者推荐
一 资金预算制度
财务报销制度及报销流程 为了加强公司的财务管理工作，严格执行财务制度，完善财务管理，结合公司的具体实际，统一各部门的报销程序及规定,特制定本报销制度。 借款审批流程 1.借款人按规定填写《借款单》，注明借款人、借款日期、借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）。 2.《借款单》由主管部门经理审核签字（工程部），总经理审核签字（研发部等） 3.财务复核及付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 第三部分 日常费用报销制度及流程 第一条 日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。 第二条 费用报销的一般规定 (一) 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人签名。 (二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。 第三条 费用报销的一般流程: 报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审核签字→到出纳处报销。即1.报销人整理报销单据按规定填写好相应费用的报销单。 2. 由各部门组长负责本部门人员费用报销补贴标准的一级审查。 3. 由各部门经理负责本部门人员费用报销的实质性、合理性的二级审查。 4. 由财务人员对报销票据的合法性进行三级审查。 5. 由总经理进行最后的审核批准。 6. 审批后的报销单须要到指定人员登记，以便公司备案。 7. 最后到财务部报销审批后的报销金额。对原始凭证的要求:所有的票据必须是合法的正式发票。特殊情况的必须有部门经理或总经理于相应票据注明签字方予报销。原始票据必须按交通费，住宿费，交通费，通信费，提货费等分门别类进行粘帖，不得混合粘帖。报销人必须在报销单相应的地方填写好报销用途，票据金额，票据张数并签名。原始票据的粘帖：票据粘帖在报销单背面，按发生时间依次粘帖，将票据从上往下左至右粘贴，不准超过报销单边缘，如有票据大于报销单，把票据叠置报销单大小。票据粘贴要有间隔并左面取齐最后并包边，以防票据散落。票据粘帖整齐、规范，不准将票据号码，票据金额，票据时间掩蔽。不符合上述规定的报销单据，财务部有权退回，要求报销人重新整理。税票管理办法及流程由发票申请人填写发票开具通知单及附件。（销货清单需要的填写，不需要的不写）经部门经理审核签字。财务将开好的发票送至发票申请人并确认签字，要求：发票申请人需提前一天填写发票开具通知单，以便财务安排开票（特殊情况除外）。发票邮寄或送达至客户后，要求客户将收到发票后的发票确认回执单上签字并加盖财务章或公章（最好是财务章）复印件回传。由发票申请人及销售财务部分别并做好记录。税票如开票当月需退票的，需及时与与财务部联系，并安排退票人将税票在当月邮寄到开票单位。税票如果跨月出现退票的，需对方单位提供“退票证明”并加盖公章。
都发到你邮箱喽，希望可以帮到你哦。 更多追问追答 追问 你好老师，我没有收到邮件呀，麻烦再给我发一遍吧，谢谢了！ 追答 我又发了一遍，你去查收一下吧。这几天都没上网，很抱歉哦。楼下的朋友，我也发给你喽，希望也可以帮到你哦。 追问 您发给我的是财务报表，不是财务管理制度、报销制度及流程，不过还是很感谢您，财务报表也正是我需要的，谢谢您！ 追答 哦，可能我发错了，抱歉啊！我已经又发给你喽，这次不会错了，最近事情太多，实在是不好意思哦。楼下的朋友，我也再次发给你喽，希望可以帮到你哦。 本回答由提问者推荐
网上有的，你搜一搜 追问 搜到的都是很笼统的，我们这样的公司现在用也不适合，哪位老师有详细的，请分享分享吧，呵呵
我也想要一份，你能给我发一份吗？我的邮箱caizhengshouzhi@126.com ,谢谢！
总 则 为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及建设局财务制度，结合公司具体情况，制定本制度。 一、财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨，财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约、精打细算、在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。 财务机构与会计人员 二、公司设财务部，财务部主任协助总经理管理好财务会计工作。 三、出纳员不得兼管、会计档案保管和债权债务帐目的登记工作。 四、财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记帐、算帐、报帐必须做到手续完备、内容真实、数字准确、帐目清楚、日清月结、近期报帐。 五、财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向总经理报告。 六、财会人员力求稳定，不随便调动。财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、帐目、款项、公章、实物及未了事项等。移交交接必须由建设局财务科监交。 会计核算原则及科目 七、公司严格执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权条例》、《会计人员工作规则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和帐簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。 八、记帐方法采用借贷记帐法。记帐原则采用权责发生制，以人民币为记帐本位币。 九、一切会计凭证、帐簿、报表中各种文字记录用中文记载，数目字用阿拉伯数字记载。记载、书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。 十、公司以单价2000元以上、使用年限一年以上的资产为固定资产，分为五大类： 1、房屋及其他建筑物; 2、机器设备; 3、电子设备(如微机、复印机、传真机等); 4、运输工具; 5、其他设备。 十一、各类固定资产折旧年限为： 1、房屋及建筑物35年; 2、机器设备10年; 3、电子设备、运输工具5年; 4、其他设备5年。 固定资产以不计留残值提取折旧。固定资产提完折旧后仍可继续使用的，不再计提折旧;提前报废的固定资产要补提足折旧。 十二、购入的固定资产，以进价加运输、装卸、包装、保险等费用作为原则。需安装的固定资产，还应包括安装费用。作为投资的固定资产应以投资协议约定的价格为原价。 十三、固定资产必须由财务部合同办公室每年盘点一次，对盘盈、盘亏、报废及固定资产的计价，必须严格审查，按规定经批准后，于年度决算时处理完毕。 1、盘盈的固定资产，以重置完全价值作为原价，按新旧的程度估算累计折旧入帐，原价累计折旧后的差额转入公积金。 2、盘亏的固定资产，应冲减原价和累?普劬桑 本回答由提问者推荐
3个都发到你邮箱喽，希望可以帮到你哦。
为了加强财务管理工作，规范财务行为，使本公司的财务管理工作更加正规化、制度化、特制定本制度。一、会计职责范围1、按照国家财务制度的规定，认真编制并严格执行财务计划、预算、遵守各项收入制度、费用开支范围和开支标准，分清资金渠道，合理使用资金。2、会计人员要做到记帐、算帐、结帐、报表符合上级会计规定，内容完整、真实、数字准确、字迹清楚、合乎手续，时间及时。做到保管好原始会计凭证、报表、帐目，不得擅自涂改或报销。3、要坚持会计审批制度，严格预、决算管理，对报销单据认真审核、严格把好财务关，不符合财经纪律的，会计人员有权拒绝付款。4、凡需借用现金、支票的必须填写现金、支票使用单，现金支票使用的日期、用途、预算金额及支票密码都要填写清楚，须总经理批准签字后，方可借用。5、负责每月月底将公司使用的费用汇总并传真至公司审批，审批后方可支付报销款项。6、每月5日前收集各部门使用计划，并汇总上报总公司审批。7、每天上班半小时内应将前一天日收入报表提交总经理。二、人员管理1、财会部门是单位经济往来及财务收支活动的综合统一管理部门。鉴于本公司的工作性质，票据管理员、收费员、仓库保管员在业务上列入财务管理。2、财会人员、票据管理员、仓库保管员、收费员必须严格遵守国家法律、法规、财经制度和财经纪律，遵守职业道德，廉洁奉公，忠于职守，坚持原则，正确覆行职责权限，做好服务和监督。三、票据管理1、我公司收费所用的票据是用税务部门监制的专用收费票据，是收费的依据，收费票据视同现金，由财务部派专人负责保管，不得遗失。2、票据保管员要认真发放票据，并按票据种类登记入帐，月底将每个收费员的收费情况汇总结帐，报到财务部。3、要严格履行票据领交手续，收费员要按时填制票款报帐单，月底将票据的领、交、存情况按票据的种类分类、 汇总、报帐，做到票帐相符。4、对于收费票据出现印刷上的错票或打印时出现问题引起失误票现象，收费员应立即将失误票取下并加盖作废章，并在该票上注明失误票发生的原因、时间、票值金额签署当值收费员的名字、收费队长、当值领导的名字，并将失误票放在指定的位置，交班时经财务部核查签字认可后，方可少交票款。对于司机不要的废票应立即加盖作废章，并将废票放在指定的位置。5、对于过桥的月卡及记次票，由票据室专人负责办理，并将实际办理所收的金额每天汇集统计并交财务部。四、收入管理1、本公司应严格按照市物价局所规定的范围及收费标准，合理的组织收费，做到应收则收，应收不漏。2、按照财务制度的要求，收费员要按时将收费收入上交财务部，不得公款私用，挪用现金。3、收费员交款时要填写现金交款单，一式两联，收费员留存一联，另一联交财务作帐，现金交款单上须盖有财务现金收讫章和收款人印鉴方可有效。4、收费员交款时要填写废票、失误票统计表；财务人员应每天打印出每班收入明细表进行对帐，做到日清月结。5、财务部要将收费收入及时送存银行，不得坐支和挪用。五 、支出管理1、各部门需购置办公用品时，要在月初统一向办公室报出计划，由总经理审批，财务审核后支付，以便合理安排资金。2、各项费用支出，必须取得合法的原始凭证后，报总经理或其授权人批准，由财务部审核后，方可报销。收付现金必须当面点清。3、公司员工必须严格遵守财务制度和财经纪律，花用一切款项必须经总经理或其授权人批准。否则不予提款和报销。六、资金管理1、在资金使用过程中，凡能用支票、票汇、信汇的方式交付结算的，一律不准使用现金，尽量减少现金的支出量。2、领取支票时，首先填写支票领用单，并写明款项用途及金额，由总经理或其授权人签字后方可领取，但不得签发空头和远期支票，支票领用人必须在三日内将支票存根及发票送交财务部。3、个人不得因私借用公款，出差所需的差旅费，须持总经理或其授权人签字的借款单，向财务部借款，出差返回后限一周内办理报销手续，剩余款应如数退清。七、财产物资及低耗品管理1、要合理配置办公物资财产及固定资产，并由专人负责登记、管理，未经领导同意不得随意购置或外借。2、购置低耗品时，要根据需要编制低耗品采购计划，经总经理批准后方可购进。八、报销管理1、凡领取支票、现金、报销等手续，一律经主管领导、财务部审核签字、总经理签字同意后方可执行，违反该程序的财务不得办理。2、各部门需购置必须品时，应在上月20日前将用款计划表报财务部，按程序报批总公司，以便合理安排资金。3、办理支出申请，应填置支票领用单或现金借款单，由财务负责人对照计划表审核后，经总经理签字方可领取支票或现金，否则财务不予办理。4、要按计划规定的用途办理支出，不得超过计划所列金额。5、各项支出经办人必须取得合法的原始凭证，按照支出的部门和内容填置费用报销单，财务部按计划用途进行审核签章，并由总经理签字后予以报销。6、对于所有采购的物品（工具、用具、用品等）必须办理入库手续，否则财务部不予办理。7、对于未作计划的特殊急用支出，经总经理同意后，按程序向总公司申请批准，由财务部审核后方可领取支票或现金，但支出的原始凭证需经总经理签字后方可报销。8、支出超过五百元的原则上使用支票结算，特殊情况由财务部上报总经理批准，也可使用现金结算。
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